Октябрь 2024
Все владельцы моторизованного транспортного средства (автомобиль, мотоцикл и т.д.) или прицепа, который используется на общественных дорогах Бельгии, обязаны ежегодно платить дорожный налог. Этот налог обязателен в трёх частях страны и касается легковых автомобилей, автомобилей для двойного использования (универсалов) и микроавтобусов.
При покупке автомобиля, налог состоит из двух частей:
- Единоразовый налог на ввод в эксплуатацию BIV/TMC и
- Ежегодный дорожный налог.
В разных регионах страны эти налоги рассчитываются по разным схемам. Ниже мы приведём информацию о том, как вам рассчитать свой налог в зависимости от региона и типа транспорта.
Фландрия
Для автомобилей, зарегистрированных во Фландрии, налог на ввод в эксплуатацию рассчитывается по методике, которая учитывает различные экологические характеристики транспортного средства, включая выбросы CO², тип топлива и евростандарт.
С 01.01.2021 для новых регистраций во Фландрии значение WLTP стало нормой для выбросов CO², и формулы были скорректированы соответственно. WLTP расшифровывается как “Worldwide Harmonized Light Vehicles Test Procedure”, что означает “Глобальная согласованная процедура испытаний легковых транспортных средств”. Это новый стандарт для тестирования автомобилей, который заменяет более устаревший стандарт NEDC. NEDC – New European Driving Cycle – стандартизированный тест, используемый для измерения выбросов и расхода топлива у автомобилей. WLTP разработан для более точного измерения выбросов CO² и расхода топлива у автомобилей в реальных условиях эксплуатации.
Также с 01.01.2021 полностью отменяется налоговое освобождение от BIV (налог на ввод в эксплуатацию) и VB (дорожный налог) для новых зарегистрированных автомобилей PHEV (подключаемый гибридный электромобиль) и CNG (сжатый природный газ).
Автомобили (новые или подержанные), зарегистрированные во Фландрии, облагаются ежегодным дорожным налогом на основе фискальной мощности, стандарта выбросов, выбросов CO² и типа топлива.
С 01.01.2021 значение WLTP выбросов CO² транспортного средства стало нормой.
Для точного расчета налога для транспортных средств во Фландрии мы рекомендуем воспользоваться инструментом моделирования налоговой службы Фландрии по следующей ссылке.
Брюссель
- Для транспортных средств, зарегистрированных в Брюсселе (автомобили, зарегистрированные лизинговыми компаниями, также попадают в этот список), налог на ввод в эксплуатацию рассчитывается на основе фискальных лошадиных сил автомобиля (ФЛС), по дегрессивной схеме в зависимости от возраста транспортного средства. Если мощность одного и того же двигателя, выраженная в фискальных лошадиных силах (ФЛС) и киловаттах (КВт), соответствует разным суммам, то в качестве налога на ввод в эксплуатацию всегда берётся наибольшая сумма.
| Литраж в л* | ФЛС | КВт | 0 лет (в евро) | 1 год (в евро) | 2 года (в евро) | 3 года (в евро) | 4 года (в евро) | 5 лет (в евро) | 6 лет (в евро) | 7 лет (в евро) |
| 0,1 – 1,5 | 0 – 8 | 0 – 70 | 61,50 | 61,50 | 61,50 | 61,50 | 61,50 | 61,50 | 61,50 | 61,50 |
| 1,6 – 1,9 | 9 и 10 | 71 – 85 | 123,00 | 110,70 | 98,40 | 86,10 | 73,80 | 67,65 | 61,50 | 61,50 |
| 2 – 2,1 | 11 | 86 – 100 | 495,00 | 445,50 | 396,00 | 346,00 | 297,00 | 272,25 | 247,50 | 222,75 |
| 2,2 – 2,7 | 12 – 14 | 101 – 110 | 867,00 | 780,30 | 693,60 | 606,90 | 520,20 | 476,85 | 433,50 | 390,15 |
| 2,8 – 3 | 15 | 111 – 120 | 1239,00 | 1115,10 | 991,20 | 867,30 | 743,40 | 681,45 | 619,50 | 557,55 |
| 3,1 – 3,4 | 16 – 17 | 121 – 155 | 2478,00 | 2230,20 | 1982,40 | 1734,60 | 1486,80 | 1362,90 | 1239,00 | 1115,10 |
| 3,5 и более | > 17 | > 155 | 4957,00 | 4461,30 | 3965,60 | 3469,90 | 2974,20 | 2726,35 | 2478,50 | 2230,65 |
Для электрических автомобилей BIV/TMC составляет € 61,50 (минимальная ставка).
Выбросы CO², таким образом, не влияют на формулы BIV/TMC и транспортного налога в Брюсселе.
- Для транспортных средств, зарегистрированных в Брюсселе (автомобили, зарегистрированные лизинговыми компаниями, также попадают в этот список), ежегодный дорожный налог рассчитывается на основе фискальных лошадиных сил (ФСЛ).
| Литраж в л* | ФЛС | Дорожный налог в евро |
| 0 – 0,7 | 4 и ниже | 83,95 |
| 0,8 – 0,9 | 5 | 105,07 |
| 1 – 1,1 | 6 | 151,93 |
| 1,2 – 1,3 | 7 | 198,40 |
| 1,4 – 1,5 | 8 | 245,39 |
| 1,6 – 1,7 | 9 | 292,38 |
| 1,8 – 1,9 | 10 | 338,71 |
| 2,0 – 2,1 | 11 | 439,56 |
| 2,2 – 2,3 | 12 | 540,41 |
| 2,4 – 2,5 | 13 | 640,99 |
| 2,6 – 2,7 | 14 | 741,84 |
| 2,8 – 3 | 15 | 842,69 |
| 3,1 – 3,2 | 16 | 1.031,78 |
| 3,3 – 3,4 | 17 | 1.365,01 |
| 3,5 – 3,6 | 18 | 1.626,37 |
| 3,7 – 3,9 | 19 | 1.886,94 |
| 4 – 4,1 | 20 | 2.148,30 |
Для электрических автомобилей ежегодный транспортный налог составляет € 83,95 (минимальная ставка).
Валлония
- Для транспортных средств, зарегистрированных в Валлонии, налог на ввод в эксплуатацию (TMC) рассчитывается на основе фискальных лошадиных сил (ФЛС), по дегрессивной схеме в зависимости от возраста транспортного средства. Если мощность одного и того же двигателя, выраженная в фискальных лошадиных силах (ФЛС) и киловаттах (КВт), соответствует разным суммам, то в качестве налога на ввод в эксплуатацию всегда берётся наибольшая сумма.
| Литраж в л* | ФЛС | КВт | 0 лет (в евро) | 1 год (в евро) | 2 года (в евро) | 3 года (в евро) | 4 года (в евро) | 5 лет (в евро) | 6 лет (в евро) | 7 лет (в евро) |
| 0,1 – 1,5 | 0 – 8 | 0 – 70 | 61,50 | 61,50 | 61,50 | 61,50 | 61,50 | 61,50 | 61,50 | 61,50 |
| 1,6 – 1,9 | 9 и 10 | 71 – 85 | 123,00 | 110,70 | 98,40 | 86,10 | 73,80 | 67,65 | 61,50 | 61,50 |
| 2 – 2,1 | 11 | 86 – 100 | 495,00 | 445,50 | 396,00 | 346,00 | 297,00 | 272,25 | 247,50 | 222,75 |
| 2,2 – 2,7 | 12 – 14 | 101 – 110 | 867,00 | 780,30 | 693,60 | 606,90 | 520,20 | 476,85 | 433,50 | 390,15 |
| 2,8 – 3 | 15 | 111 – 120 | 1239,00 | 1115,10 | 991,20 | 867,30 | 743,40 | 681,45 | 619,50 | 557,55 |
| 3,1 – 3,4 | 16 – 17 | 121 – 155 | 2478,00 | 2230,20 | 1982,40 | 1734,60 | 1486,80 | 1362,90 | 1239,00 | 1115,10 |
| 3,5 и более | > 17 | > 155 | 4957,00 | 4461,30 | 3965,60 | 3469,90 | 2974,20 | 2726,35 | 2478,50 | 2230,65 |
Здесь выбросы CO² влияют на TMC только для транспортных средств с выбросами NEDC выше 145 граммов в виде “Eco-malus”. ECO-malus” – это система штрафов, которая применяется к автомобилям с высоким уровнем выбросов CO² в окружающую среду. Эта система налагает штрафы на владельцев автомобилей с высоким уровнем выбросов углекислого газа в атмосферу, поощряя при этом использование более экологически чистых транспортных средств.
В ожидании официальной позиции будет применяться следующее “практическое решение” для расчета Эко-малуса для новых транспортных средств с 1 января 2021 года:
- если доступны значения WLTP и NEDC 2.0, будет использоваться NEDC 2.0;
- если доступен только WLTP, будет использоваться WLTP.
- Для транспортных средств, зарегистрированных в Валлонии, ежегодный дорожный налог рассчитывается на основе фискальных лошадиных сил.
| Литраж в л* | ФЛС | Дорожный налог в евро |
| 0 – 0,7 | 4 и ниже | 83,95 |
| 0,8 – 0,9 | 5 | 105,07 |
| 1 – 1,1 | 6 | 151,93 |
| 1,2 – 1,3 | 7 | 198,40 |
| 1,4 – 1,5 | 8 | 245,39 |
| 1,6 – 1,7 | 9 | 292,38 |
| 1,8 – 1,9 | 10 | 338,71 |
| 2,0 – 2,1 | 11 | 439,56 |
| 2,2 – 2,3 | 12 | 540,41 |
| 2,4 – 2,5 | 13 | 640,99 |
| 2,6 – 2,7 | 14 | 741,84 |
| 2,8 – 3 | 15 | 842,69 |
| 3,1 – 3,2 | 16 | 1.031,78 |
| 3,3 – 3,4 | 17 | 1.365,01 |
| 3,5 – 3,6 | 18 | 1.626,37 |
| 3,7 – 3,9 | 19 | 1.886,94 |
| 4 – 4,1 | 20 | 2.148,30 |
Для электрических автомобилей ежегодный транспортный налог составляет € 83,95 (минимальная ставка).